Na Slovensku žije viac ako 231-tisíc ľudí, ktorí majú zníženú mieru schopnosti pracovať a z tohto dôvodu poberajú invalidný dôchodok. Tento počet navyše narastá, čo poukazuje na rastúci význam problematiky zamestnanosti a podnikania osôb so zdravotným postihnutím. V situácii, keď sa človek stane invalidným dôchodcom, často nastáva otázka, či a ako môže naďalej vykonávať zárobkovú činnosť, napríklad ako živnostník. Je dôležité si uvedomiť, že poberanie invalidného dôchodku nemusí znamenať koniec aktívneho života a ekonomickej participácie. Práve naopak, štát umožňuje a dokonca podporuje možnosť privyrábania si, či už formou živnosti, práce na dohodu alebo v hlavnom pracovnom pomere, avšak s nevyhnutnou podmienkou, že osoba je na prácu spôsobilá.
Kto je považovaný za invalidného dôchodcu a aké sú podmienky pre priznanie invalidného dôchodku?
Osoba sa stáva invalidnou vtedy, ak pre dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav má mieru poklesu schopnosti pracovať o viac ako 40 % v porovnaní so zdravou osobou. Na to, aby ste mohli o invalidný dôchodok žiadať, musíte súčasne splniť tri základné podmienky. Okrem toho, za osobitne stanovených podmienok, môže naň vzniknúť nárok aj vtedy, ak sa osoba stala invalidnou pred dovŕšením veku, v ktorom sa končí povinná školská dochádzka, alebo v období, v ktorom je nezaopatreným dieťaťom. Tieto ustanovenia reflektujú snahu štátu zabezpečiť príjem aj pre tých, ktorých zdravotný stav im znemožňuje plnohodnotne sa zapojiť do pracovného života od raného veku.
Poberanie invalidného dôchodku a výkon zárobkovej činnosti ako živnostník
Čitateľ, ktorý sa ocitol v situácii, že od roku 2005 pracuje ako živnostník a od augusta tohto roku sa stal invalidným dôchodcom, ale naďalej chce mať živnosť, sa pýta na výšku platenia odvodov. Podľa finančného experta Jaroslava Čačku z portálu Ekonomickeslužby.eu, do Sociálnej poisťovne sa platia odvody v plnej výške. Minimálna výška odvodov v tomto roku je 133,42 eur, alebo sa odvody platia podľa daňového priznania za predchádzajúci rok, ak boli vymeriavacie základy vyššie ako z minimálnych sadzieb.
Je SRO výhodnejšia ako živnosť?
V prípade zdravotnej poisťovne platí, že ako invalidný penzista môžete platiť nižšie preddavky ako z minima. Tieto preddavky vám vypočítajú na pobočke zdravotnej poisťovne podľa vymeriavacieho základu za predchádzajúci rok. Finančný expert radí: "V konečnom dôsledku, čiastkový základ dane z podnikania za rok 2013 je potrebné zvýšiť o zaplatené poistné na zdravotné aj sociálne poistenie a túto sumu vydeliť koeficientom 1,486." Týmto spôsobom, namiesto štandardných 14 % preddavkov na zdravotné poistenie, budete platiť len polovičné preddavky. Je dôležité poznamenať, že invalidný dôchodok vás neobmedzuje v zárobku, rovnako nie je obmedzená ani výška príjmu, ktorý môžete dostať. Ako poberateľ invalidného dôchodku teda môžete vykonávať zárobkovú činnosť v zamestnaneckom pomere alebo aj ako samostatne zárobkovo činná osoba.
Vplyv invalidity na finančné zabezpečenie a úloha životného poistenia
Príbeh mladého poisťovacieho makléra a finančného poradcu Radka Bidmona, ktorý bojoval s rakovinou semenníkov v mladom veku, ilustruje dôležitosť dodatočného finančného zabezpečenia. Napriek priznaniu plného invalidného dôchodku vo výške 300 eur mesačne, si mohol dovoliť financovať liečbu vďaka životnému poisteniu, ktoré si uzatvoril ešte pred chorobou. Tento príklad poukazuje na skutočnosť, že štátny invalidný dôchodok, najmä ak si živnostník platí len minimálne odvody, môže byť často nízky.
Senior analytik zo spoločnosti Brokeria, Ivan Kahanec, zdôrazňuje, že komerčné poistenie invalidity by malo v optimálnom prípade pokryť aspoň 60 až 70 percent výdavkov klienta. "Štátny invalidný dôchodok je často nízky, najmä ak si živnostník platí len minimálne odvody, preto je potrebné, aby poistná suma bola dostatočne vysoká na dorovnanie rozdielu medzi výdavkami a príjmom od štátu," tvrdí. Napríklad, živnostník s výdavkami 1 000 eur a minimálnymi odvodmi by potreboval jednorazovú výplatu z pripoistenia na úrovni 90 až 100-tisíc eur. Pri nastavení životnej poistky je rozhodujúce, v akej výške živnostník platí odvody a koľko rokov dôchodkového poistenia má za sebou, čo je kľúčové pre vznik nároku na invalidný dôchodok.
Výpočet invalidného dôchodku a dôležité faktory
Určenie sumy invalidnej penzie je komplexný proces, ktorý zohľadňuje obdobie dôchodkového poistenia získané pred vznikom invalidity a takzvané pripočítané obdobie. Pripočítané obdobie predstavuje čas od vzniku nároku na invalidný dôchodok do dňa dovŕšenia dôchodkového veku. Invalidná penzia sa potom počíta približne rovnako ako starobný dôchodok. Napríklad, ak niekto platil odvody päť rokov a do dôchodkového veku mu zostáva ešte 35 rokov, do výpočtu sa bude brať celkovo 40 rokov dôchodkového poistenia. Ak poistenec platil odvody z vymeriavacieho základu na úrovni priemernej mzdy, jeho osobný mzdový bod bude 1. Pri aktuálnej dôchodkovej hodnote, ktorá je na úrovni 18,7434 eura, by invalidný dôchodok v takomto prípade bol takmer 750 eur.
V prípade, že schopnosť vykonávať zárobkovú činnosť poklesla o viac ako 40 percent, ale o menej ako 70 percent, do výpočtu vstupuje ešte konkrétne percento poklesu. Sociálny systém myslí aj na mladých ľudí, ktorí sa stanú invalidnými ešte pred začiatkom pracovného života. Ide o takzvaný invalidný dôchodok z mladosti pre ľudí do 20 rokov veku. V týchto prípadoch sa namiesto priemerného osobného mzdového bodu použije osobný mzdový bod v hodnote 0,67. Keď mladému človeku do penzie zostáva napríklad zhruba 45 rokov a pokles schopnosti pracovať je nad 70 percent, jeho invalidný dôchodok by bol na úrovni zhruba 565 eur.
Úľavy a zmeny pre zdravotne postihnutých podnikateľov
Ľudia so zdravotným obmedzením majú pri podnikaní rovnaké práva ako všetci ostatní. Vzhľadom na svoju situáciu sťaženú zdravotným stavom však existujú pre nich určité zákonné úľavy. Aby bola samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO) so zdravotným postihnutím uznaná za osobu, ktorá si môže uplatniť zákonné zvýhodnenia, potrebuje rozhodnutie od Sociálnej poisťovne o poklese schopnosti vykonávať činnosť a miere zníženej pracovnej schopnosti.
Osoby so zdravotným postihnutím majú rovnako ako ostatné SZČO od prvého dňa získania oprávnenia na podnikanie povinnosť registrovať sa v zdravotnej poisťovni. Na základe predloženia potvrdenia o zníženej pracovnej schopnosti sa následne znižuje percento odvodu do zdravotnej poisťovne. Podľa informácií, od 1. januára 2026 sa percento odvodu do zdravotnej poisťovne pre zdravotne postihnuté SZČO mení na 8 %. Do podania prvého daňového priznania takáto SZČO platí najnižšie odvody z minimálneho vymeriavacieho základu. Minimálny vymeriavací základ na zdravotné poistenie od 1.1.2026 bude 762 EUR a minimálna výška odvodu (preddavku) je 121,92 €, v prípade SZČO so zdravotným postihnutím je to suma vo výške 60,96 €. Znížená sadzba poistného pre osoby so zdravotným postihnutím sa uplatní v kalendárnom mesiaci, v ktorom bola táto osoba považovaná za osobu so zdravotným postihnutím aspoň jeden deň.
Od začiatku roka 2026 čakajú samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) výrazné zmeny v oblasti sociálneho poistenia. Tieto zmeny zahŕňajú novú definíciu SZČO, vznik a zánik povinného poistenia a výšku minimálnych odvodov. Upozornenie: Uvedené novinky sa dotknú všetkých SZČO. Od 1. januára 2026 už nebude postavenie SZČO viazané na dosahovanie príjmov z podnikania a z inej samostatnej zárobkovej činnosti v rozhodujúcom období. Za SZČO sa bude považovať fyzická osoba, ktorá dovŕšila 18 rokov a spĺňa ďalšie kritériá.
Odvodové úľavy pri práci na dohodu pre poberateľov dôchodkov
Poberatelia dôchodkov, vrátane invalidných dôchodcov, ktorí popri svojej činnosti SZČO pracujú aj na niektorú z dohôd, si môžu uplatniť výnimku z platenia poistného na dôchodkové poistenie z jednej dohody s maximálnym príjmom do 200 eur mesačne. Odvodovú úľavu pri práci na dohodu si môžu uplatniť tí dôchodcovia, ktorí už majú priznaný starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, invalidný dôchodok, výsluhový dôchodok po dovŕšení dôchodkového veku alebo poberajú invalidný výsluhový dôchodok. Skutočnosť, že vykonávajú popri dohode súčasne aj činnosť SZČO, na tejto možnosti nič nemení. V auguste 2020 pracovalo popri poberaní dôchodku celkovo 145 652 poberateľov starobného dôchodku, 1 379 poberateľov predčasného starobného dôchodku a 101 337 poberateľov invalidného dôchodku, čo svedčí o tom, že práca popri dôchodku je na Slovensku rozšíreným fenoménom.
Nastavenie životnej poistky pre živnostníkov: Kľúč k finančnej istote
Pri nastavení životnej poistky je pre živnostníka kľúčové zohľadniť výšku platených odvodov a dĺžku obdobia dôchodkového poistenia. "Pokiaľ sa jedná o živnostníka platiaceho odvody v dostatočnej výške a môže očakávať primeraný invalidný dôchodok, v tom prípade je nastavenie iné ako u živnostníka, ktorý si odvody neplatí alebo iba v minimálnej výške. Vtedy je potreba krytia komerčným poistením v rámci životného poistenia vyššia," tvrdí expert. Zároveň závisí aj od druhu vykonávanej živnosti, nakoľko pri určitých typoch povolaní sa môže klient ešte vrátiť do pracovného procesu, pri iných to už bohužiaľ nebude možné, a vtedy je potreba zabezpečenia vyššia.
Invalidita sa v rámci životnej poistky uzatvára ako pripoistenie, z ktorého by mal človek dostať peniaze už v prípade, že sa jeho schopnosť pracovať zníži o 40 percent. Väčšina prípadov invalidity na Slovensku sa pohybuje v rozmedzí od 40 do 70 percent. Poistka by mala kryť aj invaliditu spôsobenú chorobou, pretože väčšinu priznaných invalidných dôchodkov tvoria práve tie, ktoré spôsobila choroba. Okrem toho si musí živnostník správne nastaviť výšku poistnej sumy tak, aby prostriedky z poistného plnenia stačili na zaplatenie bývania, liekov či splátky úverov.
Dôležitá je aj dohoda o forme výplaty poistného plnenia. "Pre väčšinu prípadov je lepšie, aby klient dostal jednorazovo vyplatenú sumu ako pravidelnú rentu. Nevýhodou renty je totiž to, že ak by sa klientov stav po nejakom čase zlepšil a už by nebol invalidným, poisťovňa by mu ju prestala vyplácať. Ak je v zmluve možnosť indexácie poistnej sumy, odporúčame ju využiť, pretože zvyšuje poistnú sumu bez nutnosti opätovného posudzovania zdravotného stavu a pomáha dorovnávať infláciu," radí I. Kahanec. Ľudia podľa R. Bidmona robia najväčšiu chybu v tom, že sa pri uzatvorení životného poistenia nezameriavajú na vážne riziká a nezohľadňujú to, či je niekto od ich príjmu existenčne závislý. V prípade poistnej udalosti by mal človek svoju poistnú udalosť hlásiť poisťovni po prijatí výsledkov z prvého vyšetrenia. Peniaze z poistného plnenia by mali prísť relatívne rýchlo, aby ich bolo možné investovať do liečby a kvalitnejšej starostlivosti. Do práce sa čiastočne vrátil R. Bidmon asi po pol roku, čím prišiel o viac ako šesť mesačných príjmov. Keďže sa živí ako poisťovací maklér a finančný poradca, mal prehľad o tom, ako nastaviť životné poistenie, ktoré si uzatvoril len niekoľko mesiacov predtým, ako sa objavili prvé zdravotné ťažkosti.
tags: #moze #byt #invaldny #dochodca #zivnostnik